Главная » Ваш юрист » Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.



Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.



Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)



Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?



Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.



Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Можно ли приобрести дачу на материнский капитал?

Материнский капитал выдается исключительно при рождении или усыновлении второго ребенка. Получить денежные средства на покупку дачи благодаря материнскому капиталу возможно, если приобретаемый объект воплощает в себе все качества для улучшения условий проживания. Использовать же материнский ...

Как оформить брак с иностранцем?

Всего два десятка лет назад браки россиян с иностранцами были относительно редкими. Теперь же статистика показывает, что количество брачных союзом между гражданами России и других стран увеличивается неуклонно. 3-4% всех браков, которые оформлены в России, ...

Что такое госпошлина при дарении квартиры и как ее можно оплатить в 2016-2017 году?

Последним этапом сделки дарения недвижимого имущества является ее регистрация в подразделении Росреестра. Для совершения этих действий получатель жилья обязан предварительно заплатить установленную законодательством РФ госпошлину. Что такое госпошлина? Само понятие государственной пошлины сформулировано в Налоговом ...

Материнский капитал за первого, второго или третьего ребенка

Материнский капитал является одной из форм государственной поддержки российских семей. Данный вид выплат предусматривается для родителей или усыновителей детей, проживающих на территории Российской Федерации и имеющих соответствующее гражданство. Сумма самих выплат, положенных на рождение или ...

Как составить декларацию на жилой дом по условиям дачной амнистии и бланк данного документа?

Название «дачная амнистия» было дано населением Федеральному Закону №93 обретшего юридическую силу в 2006 году. Эта госпрограмма была призвана существенно облегчить процесс оформления строений, воздвигнутых дачниками и садоводами на своих участках. Условия программы Дачная амнистия ...

Бланк договора аренды жилого помещения важные условия

Что представляет собой текст договора Это основной документ, по которому жилые помещения передаются в пользование гражданам за денежную плату. Он заключается между наймодателем, тем, кто сдает жилой объект, и нанимателем, тем, кто его снимает. Наймодателем ...

Выделение супружеской доли в наследстве: делимся честно!

Многие полагают, что разделение имущества супругов — это довольно легкая задача, с которой справится любой нотариус. Но это не так, поскольку общие нормы действительно записаны в Семейном и Гражданском кодексах, а вот частные вопросы создают ...

Как оформить дарственную на автомобиль?

Договор дарения автомобиля (дарственная) — первичный документ, который вам потребуется в случае желания подарить авто, в том числе близкому родственнику. В этом материале мы расскажем обо всеъ тонкостях, как оформить дарственную на автомобиль с учетом ...

Как происходит развод через суд с детьми?

Мир изменчив, сегодня вы счастливая семья, завтра – непримиримые враги. В этой войне часто страдают больше всего дети, родители обеспокоены собственной жизнью, забывая о своих созданиях, о своем продолжении рода. Если вы все-таки решили развестись ...

Можно ли вернуть товар, купленный в кредит?

Потребительские займы давно стали неотъемлемой частью жизни современного покупателя. Подъемные проценты, возможность сразу стать обладателем желаемой вещи – соблазн, перед которым устоит редкий гражданин. Но, что делать, если покупка не подошла или стала непригодной для ...

Как можно продать долю в квартире без согласия собственников

Какие бывают виды общей собственности Договор общей собственности – это документ, который наделяет двух или более объектов правом на личную собственность. То есть, они оба имеют все права распоряжаться ею по своему усмотрению. Чаще всего ...

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3НДФЛ 2016

Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, как правильно заполнить декларацию 3НДФЛ ...

Получение нового жилья по договору мены

Улучшение жилищных условий – довольно важный процесс, который проходят многие граждане нашего государства. Для его осуществления имеется немалое количество разнообразных путей. Чаще всего люди покупают себе новое жильё, продавая старое (если оно имелось в наличии). ...

Как правильно написать заявление в школу, пошаговая инстркция

Ошибочно полагать, что форма заявлений, направляемых в учебное заведение родителями, не имеет значение. Но именно написание заявлений и используемые в них фразы могут прямо повлиять на взаимоотношения учительского состава заведения и родного ребенка. Поэтому, существуют ...

Какие документы нужны для дарственной на квартиру?

Необходимые документы Для оформления договора дарения потребуется определенный перечень документов. Паспорта обеих сторон сделки (для указания данных дарителя и одаряемого, а также для установления их личности). Документы на квартиру (это могут быть кадастровые и технические ...

Материнский капитал в Анадыре и Чукотском автономном округе

На Чукотке и в Анадыре одновременно действуют федеральная и региональная программы материнского капитала. В данной статье мы расскажем об условиях получения государственной помощи, способах использования финансов и демографической ситуации в регионе. Несмотря на наличие собственной ...

Рейтинг@Mail.ru