Главная » Ваш юрист » Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.

Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.

К таким случаям относится возврат налога за обучение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Социальный налоговый вычет
  • Размер вычета
  • За собственное обучение
  • При обучении ребенка, брата, сестры
  • Разница в получении очникам и заочникам
  • Срок давности возврата
  • Оформление
  • Необходимые документы

<

/blockquote>

Общая информация

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  • для людей, имеющих государственные награды;
  • для семей с детьми, в том числе многодетных и с детьми-инвалидами;
  • для инвалидов ВОВ и участников ЧАЭС;
  • для лиц, тративших часть своих денег на обучение;
  • при продаже определенного имущества и т.д.

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.

Социальный налоговый вычет

В этом случае возможен возврат денег за получение образовательных услуг в платных обучающих заведениях, причем независимо от их типа.



Это могут быть такие заведения, как:

  • детские сады;
  • школы;
  • средние и высшие профессиональные учебные заведения;
  • автошколы;
  • музыкальные школы;
  • заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

  1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
  2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
  3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
  4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:

  • за детей;
  • за братьев и сестер;
  • за лиц, опекуном или попечителем которых он является.



В последнем случае условия такие же, как для братьев или сестер заявителя, но возраст подопечного должен составлять до 18 лет.

После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

Размер вычета

За собственное обучение

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.

Сумма налогового вычета при постепенной и единовременной оплате за обучение будет отличаться.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.



Например:

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

  • за год – 44 000 * 13% = 5 20 руб;
  • за 5 лет – 5 20 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

При обучении ребенка, брата, сестры

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Условия получение в этом случае будут немного отличаться:

  1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
  2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
  3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.



Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 8 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 1 500 руб.

Сумма к возврату – 8 000 – 1 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Разница в получении очникам и заочникам

Налоговый вычет по заочной форме обучения заявители могут получить лишь лично за себя. В случае оформления документов на своих детей, сестер или братьев получить деньги можно только за дневную форму.

Срок давности возврата

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 за 2014).

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.



Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:

Оформление

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.



Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Возможность получения вычета также зависит от источника средств, с которых производились выплаты. Это должна быть только заработная плата.

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:

  1. Денежный приз или выигрыш.
  2. Материнский капитал.
  3. Дивиденды с вложенного капитала.

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.

Необходимые документы

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.



Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Остальные документы:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  1. Копия договора на оказание образовательных услуг. В нем должна быть указана стоимость обучения, а также наличие у заведения лицензии. Если таких сведений нет, то они должны предоставляться отдельным документом (например, копия лицензии). В случае изменения стоимости в течение периода обучения нужно также предоставить подтверждающие это документы.
  2. Заполненная налоговая декларация (3-НДФЛ). Подаваться должен оригинал документа.
  3. Копии страниц паспорта заявителя.
  4. Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги. Подавать необходимо оригинал.

Образец заявления на возврат налога:

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения



Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
  3. Договор опеки или попечительства.
  4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
  5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).
Родителям или родственникам, получающим возмещение, нужно учесть, что договор и документы по оплате должны быть составлены на них.

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.



Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Закон о защите прав потребителей

В данной статье мы рассмотрим закон «О защите прав потребителей»: какими правами Закон наделяет потребителя, как вернуть товар ненадлежащего качества и заставить продавца вернуть денежные средства законным путем? Куда обращаться, если продавец отказывается удовлетворять законные ...

Образцы заявлений в управляющую компанию: нюансы составления

Управляющая организация несёт ответственность за содержание многоквартирного дома. И нередко жильцам необходимо написать заявление в управляющую компанию для предоставления той или иной услуги или жалобу. Жалоба Любой жилец, который недоволен деятельностью управляющей компании их дома, ...

Продление отпуска в связи с больничным порядок действий

Стоит ли сотруднику оформлять больничный, если он находится в отпуске Прежде чем принять решения, следует учесть все нюансы этого обстоятельства, которые прописаны в законодательстве. Следует оформлять его в том случае, если будет недостаточно для полноценного ...

Образцы документов для приватизации: договор, заявление, иск

Договор, который позволяет людям, живущим в квартире по социальному найму, стать собственником площади называется договором приватизации. Правом приватизации может воспользоваться человек, который жил в квартире по договору социального найма. Еще такой документ в нашей стране ...

Какие дополнительные выплаты на федеральном и региональном уровне положены пенсионерам помимо ежемесячной пенсии в 2017 году?

Сегодня, если не всех, то абсолютное большинство россиян пенсионного возраста, интересует вопрос: «Какие выплаты положены пенсионерам помимо ежемесячной пенсии?». Вопрос появился не с пустого места, ведь всем известно, что в России на одну пенсию не ...

Земельный налог для пенсионеров: кто платит, а кто нет?

Земельный кодекс гласит, что использование земли в нашей стране платное. Одним из вариантов выплат государству за землю является земельный налог. Он относится к разряду местных сборов и уплачивается в бюджет муниципального образования по месту расположения ...

Какие документы нужны для усыновления ребенка в разных ситуациях?

Усыновление ребенка может стать настоящей головной болью, ведь пройти всю процедуру от начала до конца удается далеко не всем. Иногда у будущих родителей возникают проблемы со сбором документов, а иногда загвоздка возникает из-за социального или ...

Сколько стоит страховка без ограничений преимущества и недостатки

Каждый автолюбитель сталкивается с проблемой продления полиса ОСАГО на свой автомобиль. Чтобы сделать это в максимально короткие сроки надо понимать, как происходит расчет стоимости, из чего она состоит и сколько примерно будет стоить полис. Может ...

Ответственность медработников за нарушение прав пациента

Любые нарушения прав пациентов, несомненно, влекут за собой ответственность медработников. О том, какие виды ответственности врачей предусматривает российское законодательство, как наказываются должностные преступления в сфере здравоохранения – читайте в нашей статье. Ранее мы уже рассказывали ...

Возврат денег за не оказанную услугу

Выставление претензии на возврат денег за неоказанные услуги в судебной практике явление нередкое. О том, какой существует порядок возврата денег за неоказанную услугу, как правильно составить заявление и какими статьями закона регулируется данный вопрос, читайте ...

Вступление в наследство по закону – как это происходит?

Потеря близких – это всегда большое горе, вне зависимости от того, насколько сложные или простые отношения складывались с ними в прошлом. Но  такие моменты родственникам приходится не только скорбеть – приходится заниматься попутно и оформлением ...

Запрет на перед денег из России в Украину с участием иностранных платежных операторов

Президент России Владимир Владимирович Путин утвердил закон, который запрещает перевод финансов из России в Украину с участием операторов иностранных платежных систем. Соответствующий документ с текстом закона опубликован на официальном сайте Российского газеты. (Федеральный закон от ...

Как составить исковое заявление в суд самостоятельно? (образец формы/бланка)

Если вы решили подать исковое заявление в суд самостоятельно, то для избежания ошибок вам понадобится образец заполнения искового заявления, который можно использовать в качестве шаблона во избежание возможных неточностей, что позволит сэкономить время и нервы. ...

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2017 году

Согласно законодательству земельный налог обязаны оплачивать все, кто обладает правом пользования землей. Не имеет значения частное это лицо либо организация. Максимальная ставка данного налога зафиксирована в Налоговом кодексе. Она составляет 0,3% от стоимости участка. Обычно ...

По каким причинам происходит отмена доплат за вредность?

Лица, которые работают на вредных, либо опасных производствах имеют право на ряд привилегий. Выявление вредных производственных факторов является основанием для сокращения трудового времени, предоставления работникам дополнительных отпусков, дополнительной оплаты. … Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают ...

Пенсии и пенсионная реформа в Украине в 2016-2017 году: последние новости

Последние новости таковы, что в 2016 году пенсионная система Украины находится в состоянии шатком и неравновесном. Стоило бы назвать его плачевным, это было бы значительно ближе к истине. Каждое правительство, надо это признать, заявляло, что ...

Рейтинг@Mail.ru